《中华人民共和国刑法》第一百八十七条规定：银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

【基本案情】

被告人在担任中国农业银行烟台市莱山支行解甲庄分理处主任期间，于2013年至2015年间，利用职务便利，向客户王某、顾某、宋某1谎称有银行内部员工理财产品可以购买，取得客户王某等人的信任，并向客户出具理财借款合同，加盖私刻的烟台分行农业委托资金专用章，用其个人张某宁账户吸收客户王某等三人资金共计人民币390万元，后用于个人借贷等经营活动。

案发后，被告人张某宁被抓获到案。被告人张某宁对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议，并提出其在羁押期间有阻止他人自杀的行为。

【法院判决】

法院认为，被告人张某宁身为银行工作人员，利用其担任银行分理处主任的职务便利，吸收客户资金不入账，数额巨大，其行为已构成吸收客户资金不入账罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。

辩护人提出应由宋某4承担主要责任及被害人存在过错的意见，法院认为，被告人吸收客户资金的用途及是否转给他人，不影响其责任的承担；被告人向客户介绍银行有内部员工理财产品，对于客户来讲，银行对该理财产品的用途不是客户所能干涉，客户基于高利息购买银行理财产品不存在过错，对辩护人的该辩护意见不予采纳。被告人有犯罪前科，酌情从重处罚。被告人张某宁到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，具有坦白情节，对其可以从轻处罚；辩护人的相应辩护意见予以采纳。被告人提出的立功情节，经查不属实，法院不予认定，但作为其在羁押期间的表现，在量刑时酌情予以考虑。

综合本案的犯罪事实、情节、被告人的表现等因素，法院认为，公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百八十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：

一、被告人张某宁犯吸收客户资金不入账罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；即自2021年4月10日起至2024年4月9日止。罚金限判决生效之日起十日内缴纳。）

二、责令被告人张某宁退赔王某损失913211.31元，顾某损失237008.6元，宋某1、宋某2损失666964.66元，李某损失392125.57元，宋某5损失109312.5元，共计2318622.64元，于本判决生效之日起十日内履行。

【微法简评】

本罪名立案追诉标准为：银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一）吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的；（二）吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。