“借名存款”中名义存款人将账户内资金占为己有，如何定性？

一、简要案情

重庆市渝北区人民法院经审理查明，2011年至2017年，被告人沙某某承包自诉单位重庆园林公司常州办事处。2012年，沙某某设立并实际控制小华馨艺合作社。重庆园林公司为贷款和资金使用方便，与沙某某达成合意，由沙某某以小华馨艺合作社的名义开设农业银行账户供重庆园林公司使用，重庆园林公司掌握该账户的U盾和密码。2015年，沙某某将该账户的银行短消息绑定为自己的手机号码。2017年12月14日，重庆园林公司将2000万元贷款转入该账户。次日，沙某某注销该账户的网银业务，重新开通电子银行业务，并以转账的方式将2000万元转入其控制的另一小华馨艺合作社账户，随后又将资金分散转入自己控制的他人银行账户，后据为己有。重庆园林公司发现该账户资金被转移后，多次向沙某某催要，其拒绝归还。

案发后，公安机关追回赃款700万现金，银行承兑汇票200万元，均返还给重庆园林公司。

二、主要问题

被告人沙某某作为“借名存款”名义存款人，通过挂失将账户内数额巨大资金占为己有的行为，应该如何定性？

三、裁判理由

本案定性存在两种观点。

第一种观点认为，被告人沙某某构成盗窃罪。重庆园林公司与沙某某约定，由沙某某以小华馨艺合作社的名义开设银行账户供重庆园林公司使用，要求该账户只能办理网银业务，重庆园林公司掌握该账户的U盾和密码，以控制账户，重庆园林公司拥有该账户内资金的所有权、占有权、没有委托沙某某保管。沙某某以秘密的方法，私自开通短信通知，知悉该款项到账后，立即注销网银业务，将他人持有的财产转移至自己实际控制之下，是以非法占有为目的，采取秘密方式窃取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成盗窃罪。

第二种观点认为，被告人沙某某构成侵占罪。沙某某以自己控制的小华馨艺合作社的名义开设银行账户供重庆园林公司使用，虽然重庆园林公司掌握账户的U盾和密码，但沙某某随时能够将账户挂失从而占有账户内资金，对账户内资金具有实际的占有控制权。沙某某通过挂失的方式将账户内代为保管的重庆园林公司资金非法占为己有，数额巨大，拒不退还，其行为已构成侵占罪。

（一）涉案存款系被告人沙某某代为保管物

1.涉案账户系被告人沙某某所有

货币作为一般等价物属于种类物，其本身具有可替代性。存款人将货币存入银行后，银行接受并实际占有资金，存款人对银行享有提取存款和获得利息的权利。1994年《银行账户管理办法》、2003年《人民币银行结算账户管理办法》均明确规规定存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。银行卡无论被谁实际持有并使用，银行账户的权利义务都应当归属于银行账户的申领人，亦即名义存款人。对y银行来说相对方就是账户内资金的名义存款人，名义存款人办理银行账户时，其身份为银行客户，在与银行订立开户合同设立账户的同时，与银行形成了债权债务关系。银行基于自身负有的履行货币债务的义务，仅能根据银行账户户主，认定账户内存款债权归属于名义存款人，户主行使所有权。本案中，被告人沙某某以自己实际控制的小华馨艺合作社的名义开设了涉案账户，该账户依法归被告人沙某某所有。

2.被告人沙某某可实际控制涉案账户

“借名存款”是名义存款人开立银行账户给实际存款人使用，实际存款人把资金存入名义存款人开立的银行账户。“借名存款”涉及名义存款人、实际存款人、银行三方关系。资金存入银行账户后，资金由银行所有并实际占有，存款人对银行形成了债权，在存款实名制之下，名义存款人就是银行的债权人，能够通过挂失账户、更改账户密码、办理账户网银等方式控制账户内资金，实现对账户内资金的实际占有控制。实际存款人则视其是和名义存款人的约定对账户资金或可享有部分支配权。实际存款人将资金存入名义存款人账户，即意味着将存款（债权）交付名义存款人代为保管。实际存款人有限地使用银行卡、U盾和密码取现、转账行为并非行使与银行之间债权，不能以此否定名义存款人的债权人身份。即使实际存款人控制银行卡，也不意味着控制存款。实际存款人的行为金属与代理名义存款人与银行进行交易，相应的法律后果应当由名义存款人承担。本案中，重庆园林公司与被告人沙某某达成合意，由沙某某开设涉案账户供重庆园林公司使用，要求该账户只能办理网银业务，重庆园林公司掌握该账户的U盾和密码。沙某某是名义存款人，同时也是该账户户主控制人，可通过挂失、补办销户相关业务等方式，实现对账户的实际占有控制权。

3.银行对存款人形式与实质是否分离没有审查义务

“借名存款”中，名义存款人与实际存款人是相分离的。银行基于因存款而形成的的货币债务履行义务，在办理相关业务时只须进行形式审查，没有对存款人形式与实质是否分离进行实质审查义务。虽然名义存款人账户内资金实质归存款人所有，但名义存款人在实际存款人不知情的情况下持自己身份证去银行挂失\补办等操作，银行在进行形式审查后配合办理相关业务系银行履行相关义务的行为，银行并未因此遭受欺骗，银行无须对实际存款人承担赔偿责任，相应的法律责任由名义存款人承担。本案中也同样如此，小华馨艺合作社是银行客户，其对账户当然具有注销交易和重新补办权限，银行对钱款脱离重庆园林公司控制不承担责任。

（二）被告人沙某某实施了将代为保管物非法占为己有，拒不退还的行为，构成侵占罪

委托物侵占的前提是行为人在侵占他人财物之前已通过代为保管的方式实际持有或控制他人财物。本案中，被告人沙某某以自己的名义开设账户，便获得了对账户内欠款的控制。沙某某于该贷款转入次日便通过挂失、补办的方式陆续将账户内实际存款人重庆园林公司的2000万元转出藏匿，经重庆园林公司多次催要，沙某某拒不退还，其行为符合侵占罪的构成要件，构成侵占罪。

故一审、二审法院以侵占罪判处被告人沙某某有期徒刑四年，并处罚金十万元，责令沙某某退还侵占资金是正确的。